Как проверить декларацию по алкоголю на ошибки. Сроки представления корректирующих сведений. Когда может потребоваться корректирующая декларация по алкоголю
В одном из прошлых материалов «Близится срок подачи алкогольной декларации за 2 квартал 2017 года » мы вскользь упомянули о корректирующих декларациях по алкоголю. Сегодня остановимся на этом моменте подробнее, ведь совершать ошибки - не преступление, преступление - скрывать их.
Обычная ошибка, которую делают сотрудники, - это расходы на самообразование без этой ссылки для получения их текущих доходов. Вы не можете требовать вычеты для самообразования, которые обычно относятся только к вашей нынешней работе или предпринимаются с целью получения новой работы.
Утверждение расходов на домашний офис, где дом не является местом деятельности
Общая ошибка, допущенная при утверждении расходов на домашний офис, не имеет четко обозначенной деловой зоны в вашем доме, то есть это жилая недвижимость и не квалифицируется как место деятельности. Для того, чтобы ваш дом квалифицировался как ваше основное место деятельности, он должен иметь комнату или отдельную зону, предназначенную исключительно для деловых операций. Затем вы можете законно утверждать, что расходы на домашний офис включают часть ваших утилит, например расходы на ваш бизнес-телефон, амортизацию на вашем офисном оборудовании, компьютеры и принтеры и, возможно, часть ваших расходов на проживание, таких как арендная плата или ипотека.
Сроки представления корректирующих сведений
Правила, сроки подачи и сами формы алкогольных деклараций утверждены Постановлением Правительства РФ от 09.08.2012 №815 (далее - Постановление №815).
Напоминаем, за второй квартал 2017 года алкогольную декларацию нужно подать не позднее 20 июля 2017 года - то есть, уже на следующей неделе.
Утверждение налогового вычета для пенсионных гарантий, которые были оплачены с опозданием
В нормальных обстоятельствах вы можете требовать налогового вычета для сверхгазовых платежей, которые вы делаете для своих сотрудников в том финансовом году, который вы им делаете.
Заявка на ремонт объектов аренды, которые явно улучшают или ремонтируют
Общей ошибкой является ремонт или улучшение ремонта вашего имущества. Ремонт классифицируется как текущий расход, который, как правило, имеет короткую, а не долгосрочную ценность, относительно недорог и часто бывает заменой, как, например. Постоянный ремонт может быть заявлен как налоговые вычеты, но если вместо того, чтобы ремонтировать что-либо, вы обновляете или устанавливаете новый элемент, это считается капитальным капиталом, который не может быть заявлен как прямой вывод.Если после этого срока вы обнаружите в сведениях ошибку - подайте корректирующую декларацию. Срок представления корректировок, согласно Постановлению №815 - не позднее последнего дня квартала, следующего за отчетным:
- так, за I квартал корректирующие декларации сдаются не позднее 30 июня;
- за II квартал 2017 года корректирующую декларацию нужно представить до 30 сентября 2017 включительно.
- за III квартал 2017 года - до 31 декабря 2017 года включительно.
- за IV квартал 2017 года - до 31 марта 2018 года включительно.
Когда может потребоваться корректирующая декларация по алкоголю?
Ситуации, когда нужно внести изменения в ранее направленные сведения, могут быть различны. Они могут касаться неверно указанных объемов производства и оборота алкогольной продукции, а также неправильно использованных мощностей при производстве.
Утверждение расходов, связанных с работой, без поступления
Однако такие улучшения могут быть исправлены по амортизации в течение нескольких лет, как только вы получили график амортизации от лицензированного инспектора количества. Требования к расходам, связанным с работой, являются одной из наименее понятных и наиболее подверженных ошибкам областей личного налогообложения. Большинство людей имеют право претендовать на некоторые связанные с работой расходы, которые являются расходами, понесенными при выполнении вашей работы в качестве сотрудника. Сюда могут входить такие расходы, связанные с автомобилем, как топливо и техническое обслуживание, транспортные расходы, расходы на одежду, расходы на обучение, плата за объединение, расходы на домашний компьютер и телефон, расходы на оборудование и оборудование, журналы и торговые журналы.
Как правило, коммерсанты сами выявляют неточности в виде неполноты или искажения представленных ранее сведений, в таком случае корректирующая декларация подается ими самостоятельно. В такой корректировке нужно обязательно указать обоснованную причину выявленных ошибок.
Однако корректирующие декларации иногда требуется направлять в принудительном порядке по предписанию лицензирующего органа. В таких декларациях причину указывать не требуется, ведь контролирующие органы сами ее выявили в ходе проверки. Предписания направляются юрлицам и ИП при установлении факта нарушения условий действующей лицензии и требуют устранения этих нарушений в обозначенные предписанием сроки.
Транспортное средство считается доступным для частного использования работника, если оно использует его в личных целях или если автомобиль находится в гараже дома или рядом с домом вашего сотрудника, даже если только по соображениям безопасности и независимо от того, имеют ли они разрешение на использование автомобиль в частном порядке.
Заявка на погашение кредита по арендной собственности вместо доли процента
Если, с другой стороны, сотрудник возмещает вам за частное использование транспортного средства, тогда налог на пособие на вылов не взимается. Проценты по погашению кредита по аренде недвижимости могут быть заявлены как налоговый вычет, но многие собственники также невольно или иным образом пытаются подать заявку на погашение своих кредитов. Существует много путаницы среди инвесторов в недвижимость по этому вопросу, но суть в том, что вы можете претендовать только на процентную часть ваших выплат по кредиту, а не на принцип погашения, что было бы эквивалентно утверждению покупной цены дома как налоговый вычет.
Помните, ФС РАР проверяет остатки на конец и начало квартала отчета.
Если вы вносите исправления в декларацию по продаже алкоголя и пива - корректно переносите имеющиеся остатки и на декларацию следующего отчетного квартала.
В период сверки контролерами деятельности ИП и юрлиц в части производства или продажи алкогольной продукции с представленными декларациями, подавать корректирующие сведения нельзя. Представить их можно будет по окончании проверки.
Вы можете требовать вычет расходов, таких как расходы на управление и обслуживание, но расходы на заимствование, амортизацию и расходы на капитальные работы должны быть обесценены в течение ряда лет. К сожалению, неспособность сделать это - общая проблема, которую можно легко преодолеть, если владельцы бизнеса последуют этим четырем основным шагам.
Не производить адекватные платежи по дебетовым кредитам директора для компаний
Когда минимальные выплаты по кредиту не производятся, считается, что дивиденды выплачиваются в течение года, когда происходит дефицит. Подразделение 7А является мерой, направленной на то, чтобы компании не распространяли акции среди акционеров или их ассоциированных компаний по ставке корпоративного налога в размере 30% вместо ставки акционера 5%. Заявка на пожертвования с неадекватными поступлениями или подача не подлежащих вычету подарков в качестве пожертвований. Это еще одна распространенная ошибка, допущенная как отдельными лицами, так и бизнесом.
Если госорганы в течение одного календарного года выявили повторную подачу деклараций с ложными, неполными или искаженными сведениями об объемах производства или обороте алкоголя, есть опасность, что лицензия компании или коммерсанта будет аннулирована в судебном порядке.
Как представить корректировку?
Как известно, алкогольные декларации теперь подаются только в электронном формате по ТКС. Это касается и корректирующих сведений. При представлении корректирующей декларации по ТКС днем представления признается дата ее отправки (п. 21 Правил, утв. Постановлением №815 в ред. Постановления Правительства РФ от 15.11.2013 №1024).
Не раскрытие полученных процентов или полученных дивидендов
Вы также не можете претендовать на пожертвования, где есть личное преимущество. Если вы не будете раскрывать какую-либо заинтересованность, которую вы заработали, или полученные вами дивиденды могут легко возвратиться, чтобы преследовать вас, так как каждая компания должна размещать график дивидендов и процентов. Это показывает имена, адреса, даты рождения, пол и номера налоговых файлов или австралийские бизнес-номера всех акционеров, которым были выплачены дивиденды в течение года.
ФС РАР и (или) орган исполнительной власти субъекта РФ при получении корректирующей декларации в этот же день направляет электронную квитанцию по ТКС о ее приеме.
С программой Бухсофт Алко сформировать алкогольную декларацию как первичную, так и корректирующую не составит сложности!
Для того чтобы скорректировать тот или иной отчет, выберите первичную алкогольную декларацию, требующую исправлений, и внесите в нее необходимые изменения. Вид документа при этом нужно указать как «корректирующая» с порядковым номером корректировки. Если исправленных деклараций несколько - нарастающий номер корректировки возможен только внутри одного отчетного квартала. Для другого квартала корректировка начинается снова с номера «01».
Утверждение транспортных расходов, которые явно личны
Это может включать в себя все, от претензий, потому что вам нужно прекратить собирать почту компании по дороге на работу, заявлять о личных экскурсиях, совершаемых во время международных или зарубежных командировок. Затраты на поездку, на которые вы можете законно претендовать, включают питание, проживание и непредвиденные расходы во время командировки в компании, расходы на топливо при использовании заемного автомобиля для служебных целей и ваших авиабилетов, тарифы на такси и плату за прокат автомобилей при поездке в рабочие места.
Как узнать, что нужна корректирующая алкогольная декларация?
Для того чтобы узнать, требуется ли вам представить корректирующую алкогольную декларацию, можно воспользоваться сверкой деклараций, которую осуществляет Росалкогольрегулирование.
Данные о такой сверке можно запросить в личном кабинете на сайте ФС РАР.
После получения деклараций контролеры сверяют начальные остатки с остатками, указанными вами в прошлом отчетном квартале, проводят сравнение данных в декларации с данными, полученными от ваших контрагентов. Результаты сверки вносятся в протокол приемки.
Деятельность классифицируется как «развлечение», если ее основная цель - наслаждаться людьми или иметь место в социальной среде, поэтому стоимость такой деятельности, как выигрыш и питание бизнес-клиента, обычно считается расходами на развлечения. Ключ в том, что определяет развлечение. Если еда с клиентом не включает алкоголь и не слишком дорога или сложна, его можно классифицировать как освежение, а не развлечение. Так же, если он потребляется в помещениях компании в рабочее время.
Утверждение расходов на развлечения в качестве удобства для персонала
Следуя предыдущей ошибке, некоторые компании также пытаются заявить о своих расходах на развлечения в качестве расходов на персонал. П. особенно тех, в которых участвует алкоголь.
Утверждение расходов на электричество и телефон на дому 100% в качестве бизнеса
Это еще одна ошибка, которую делают некоторые малые предприятия, пытаясь потребовать 100% своих счетов за домашний телефон и электроэнергию в качестве расходов, связанных с бизнесом. Если вы управляете своим бизнесом из дома, очевидно, где вы живете, а также где вы работаете, поэтому вы, очевидно, будете потреблять процент электроэнергии, пока вы не работаете, и в тех районах вашего дома, которые не предназначены для вашего бизнеса.Проводимая сверка не оказывает влияние на подачу деклараций в текущем отчетном периоде. Однако, если в ходе нее были выявлены нестыковки - это может стать причиной более глубокой проверки со стороны ФСРАР, что в последующем может повлечь наложение штрафных санкций и приостановление действия лицензии. Поэтому так важно своевременно выявить неточности и вовремя подать корректирующую декларацию.
Не оплачивать товары, взятые со склада для личного пользования
Точно так же все ваши телефонные звонки не будут связаны с бизнесом, поэтому вам нужно разработать процент, который связан с работой, и те, которые являются персональными, а не пытаться утверждать все как бизнес-вычет. Это проблема, которая часто встречается в ряде предприятий, связанных с пищевыми продуктами, таких как мясники, пекари, гастрономы, бакалейные лавки, рестораны и кафе.
Утверждение неправомочных пожертвований - некоторые, где вы получаете пособие
Некоторые компании делают ошибку, заявляя о пожертвованиях, которые не имеют права на налоговый вычет. Как упоминалось ранее, для того, чтобы пожертвование было приемлемым выводом, оно должно быть чисто благотворительным подарком, при этом донор не получает вознаграждения или выгоды. Примером пожертвования, которое не подлежит налогообложению, было бы пожертвование бизнеса политической партии.
Ошибки при проверке отчета в Декларант-Алко
Для формирования и отправки отчетности в РАР рекомендуется использовать бесплатный сервис Алкодекларация.Контур , разработанный компанией СКБ Контур. Сформированный в Декларант- Алко отчет можно загрузить в Алкодекларация.Контур, просмотреть в нем возникшие ошибки и исправить их.
Отчисления на капитальные работы могут быть предъявлены в отношении таких активов, как аренда имущества. Сюда могут включаться отчисления на строительные расходы, такие как добавление комнаты, гаража, внутреннего дворика или беседки в здание или расширение, что делает такие изменения, как удаление или добавление внутренней стены и проведение структурных улучшений, таких как добавление беседки, навеса, закрытая подъездная дорога, стены или ограждения.
Заявка на оплату наличными и без квитанций
Заявка на оплату расходов наличными и отсутствие у вас письменных доказательств является общей ошибкой, совершаемой налогоплательщиками. Это может быть документ от поставщика товаров или услуг с указанием имени поставщика, размера расходов, характера товаров или услуг, даты возникновения расходов и даты документа.
Декларант- Алко проверяет файл на соответствие формату и указывает, в каких строках содержатся ошибки. На региональном и федеральном порталах производятся аналогичные проверки, поэтому для успешной сдачи отчета необходимо устранить ошибки, выявленные в Декларант- Алко.
Контроли в разных версиях Декларант- Алко могут отличаться, поэтому необходимо удостовериться, что используется последняя версия программы.
Утверждение вычета за рабочую одежду, которая не является однозначно однородной
Кредит определяется как любая сделка, которая, по существу, включает в себя кредитование денежной суммы. Существует еще много путаницы в том, что вы можете и не можете претендовать на расходы, связанные с работой, и общая ошибка, связанная с рабочей одеждой, является униформой. Чтобы иметь возможность требовать покупки и уборки униформы, она должна отличаться от организации, в которой вы работаете, и быть обязательной для ношения в качестве условия вашей работы. Униформа отличается от организации, в которой вы работаете, если она была специально разработана для них, носит логотип компании и недоступна для общественности.
Ниже приведены наиболее распространённые ошибки и способы их устранения.
1. "В строке №.. Содержимое элемента Лицензии является неполным. Список ожидаемых элементов: Лицензия".
Для устранения ошибки необходимо:
В программе Декларант- Алко открыть раздел Работа с декларациями Изменить .
Рис. 1. Раздел «Работа с декларациями»
Заявка на вычет одежды или химчистки для обычной рабочей одежды
Следуя предыдущему ошибочному мнению, некоторые люди продолжают пытаться требовать отчисления на стирку и стоимость химчистки за обычную рабочую одежду. Возможно, восприятие связано с тем, что то, что они носят, используется в основном для рабочих целей, поэтому его очистка и техническое обслуживание должны быть вычитаемыми расходами. К сожалению, вы можете претендовать только на настоящую униформу, которая является отличительной и уникальной для вашего работодателя и которую вы должны носить.
В появившемся окне поставить галку напротив лицензии, выданной организации (см. рис. 2).
Рис. 2. Отметка о наличии лицензии
2. "В строке №.. Атрибут "П000000000003" недействителен: значение "010" недействительно с зрения его типа данных "String" — Сбой ограничения Enumeration".
Данная ошибка говорит о том, что в декларации есть оборот с кодом продукции (в данном случае 010), который не соответствует типу декларации (см. "Коды видов продукции в 11 и 12 формах" ). Необходимо исправить код, для этого открыть раздел Работа с декларациями , выделить нужный отчет, нажать кнопку Изменить данные .
Например, в декларации был указан код продукции 010 (спирт- сырец), который может содержаться только в отчете организации, осуществляющей оптовую продажу алкогольной продукции. Или в форме 11 были выбраны коды, соответствующие пивной продукции, которые должны указываться в форме 12.
3. В строке №... Элемент "СведПроизвИмпорт" имеет недопустимый дочерний элемент "СведПроизвИмпорт". Список ожидаемых элементов: "Поставщик, Движение"
В строке №... Элемент "Оборот" имеет недопустимый дочерний элемент "Оборот". Список ожидаемых элементов: "СведПроизвИмпорт".
4. "В строке №... Атрибут "П000000000006" недействителен: значение "ХХХХХХ" недействительно с точки зрения его типа данных "КППТип" Сбой ограничения Pattern"
В строке №... Атрибут "П000000000005" недействителен: значение "ХХХХХХ" недействительно с точки зрения его типа данных "ИННТип" Сбой ограничения Pattern"
"В строке №... Атрибут "П000000000005" недействителен: значение "ХХХХХХ" недействительно с точки зрения его типа данных "String" Фактическая длина меньше значения MinLength".
Формулировка ошибки не содержит информации о том, у какого именно контрагента некорректно заполнены реквизиты. Если производителей/поставщиков очень много, то найти контрагента, в данных которого допущена ошибка, можно, открыв файл отчета через блокнот. Данный способ описан в .
Для устранения подобных ошибок необходимо проверить правильность заполнения реквизитов производителей. Для этого перейти в раздел Контрагенты и удостовериться, что у организаций- контрагентов указаны корректные ИНН и КПП (см. рис. 3).
Рис. 3. Раздел «Контрагенты»
Также необходимо нажать кнопку Изменить и проверить, верно ли указан тип организации. Если выбран тип Юр. Лицо , то обязательно должны быть заполнены и ИНН (10 знаков), и КПП (9 знаков), если отметка стоит у пункта Физ. Лицо , то должен быть заполнен только ИНН (12 знаков).
Рис. 4. Изменение реквизитов контрагента
5.
"В строке №.. Атрибут "П000000000012" недействителен: значение "" недействительно с зрения его типа данных "ДатаТип" — Сбой ограничения Pattern"
"В строке №.. Атрибут "П000000000013" недействителен: значение "" недействительно с зрения его типа данных "ДатаТип" — Сбой ограничения Pattern"
"В строке №... Атрибут "П000000000014" недействителен: значение "" недействительно с зрения его типа данных "String" — Фактическая длина меньше значения MinLength".
Формулировка ошибки не содержит информации о том, у какого именно контрагента некорректно заполнены реквизиты . Если производителей/поставщиков очень много, то найти контрагента, в данных которого допущена ошибка, можно, открыв файл отчета через блокнот. Данный способ описан в примере ниже .
Для устранения подобных ошибок необходимо проверить правильность заполнения реквизитов поставщиков. Для этого перейти в раздел Контрагенты , выделить организацию в списке, нажать кнопку Изменить (см. рис. 3) и проверить, верно ли заполнены данные. Также необходимо открыть лицензию, соответствующую данному поставщику, и удостовериться, что заполнены все строки (см. рис. 5).
Рис. 5. Данные о лицензии контрагента
6. "В строке №… Последовательность ключей "…" в Keyref не ссылается на какой- либо ключ"
Для устранения ошибки необходимо проверить следующее:
- Открыть раздел Контрагенты и проверить, что у всех поставщиков в списке добавлена информация о лицензиях. В случае ее отсутствия (см. рис. 6) нажать кнопку Добавить и внести информацию о лицензии.
Рис. 6. Отсутствие лицензии у поставщика в разделе «Контрагенты»
- После того как лицензия будет внесена, необходимо перейти к редактированию самой декларации, открыть таблицу 2 и найти строки с поступлениями от данного поставщика. Далее следует поочередно выделить такие строки, в верхнем правом углу указать лицензию для поставщика и нажать на кнопку Изменить (см. рис. 7).
Рис. 7. Указание лицензии у поставщика
- Выгрузить исправленный отчет и проверить его еще раз.
Если ошибка сохранится, то необходимо проверить, что в таблице 2 добавлены все необходимые поступления (в особенности при удалении/добавлении какого- либо контрагента), и в таблице 1 верны все данные по удаленным/добавленным производителям.
Выгрузить проверенный файл отчета и отправить его в техническую поддержку СКБ Контур по адресу [email protected]
, также приложив к письму Скриншот – это снимок экрана. Чтобы сделать скриншот экрана:
1. Воспроизведите ошибку или проблемную ситуацию на экране.
Нажмите клавишу PrintScreen (PrtScr) (в верхнем правом углу клавиатуры), после того, как Вы нажали эту клавишу - в память Вашего компьютера будет сохранен скриншот.
2. Откройте программу Microsoft Word. Нажмите правой кнопкой мыши по пустому листу документа и выберите пункт Вставить (на клавиатуре можно нажать одновременно клавиши Ctrl+V).
Скриншот появится в виде изображения экрана.
Сохраните файл. Меню Файл -> Сохранить...
скриншот
возникающей ошибки.
Как найти контрагента, в данных которого допущена ошибка?
Например, при проверке обнаружены ошибки, описанные в пунктах 4 и 5:
Чтобы найти контрагентов, в реквизитах которых допущены ошибки, необходимо:
1. Открыть файл отчета с помощью блокнота.
2. В меню Формат убрать галку Перенос по словам (см. рис. 8).
Рис. 8. Отключенный перенос по словам в блокноте
3. В меню Вид убедиться, что стоит галка у пункта Строка состояния (см. рис. 9).
Рис. 9. Включенная строка состояния
4. Ориентируясь на строку состояния, найти в файле отчета строки, в которых обнаружены ошибки.
В примере обнаружены две ошибки в строках № 7 и 10.
В строке №7 обнаружена ошибка в КПП:
В строке №7 Атрибут "П000000000006" недействителен: значение "" недействительно с зрения его типа данных "КППТип" — Сбой ограничения Pattern.
Необходимо найти данную строку в блокноте (см. рис. 10), в ней будет содержаться название фирмы- контрагента, в данных которого допущена ошибка. Из рисунка видно, что в рассматриваемом примере это организация ООО «Производитель», у которой не заполнен КПП.
Рис. 10. Строка № 7 с ошибкой в реквизитах производителя
В строке №10 обнаружена ошибка в заполнении лицензии поставщика:
В строке №10 Атрибут "П000000000014" недействителен: значение "" недействительно с зрения его типа данных "String" — Фактическая длина меньше значения MinLength.
Необходимо найти данную строку в блокноте (см. рис.11). Из рисунка видно, что допущена ошибка при заполнении лицензии у контрагента, название которого содержится в строке выше в рассматриваемом примере это организация ООО «Поставщик». Ошибка состоит в том, что в лицензии не указано, кем она была выдана.
Рис. 11. Строка №10 с ошибкой в лицензии поставщика
Если устранить ошибку самостоятельно не получается, то необходимо обратиться в техническую поддержку СКБ Контур по адресу [email protected] , приложив к письму выгруженный файл отчета и скриншот возникающей ошибки.
