Декларация на автомобиль менее 3 лет образец. Блог › Инструкция по заполнению налоговой декларации на автомобиль

Декларация 3 НДФЛ продажа автомобиля представляется в налоговую инспекцию Российской Федерации по месту проживания в срок до 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки. Такой порядок закреплен действующим налоговым законодательством страны. 3 НДФЛ при продаже автомобиля нужно сдать, даже если величина налога к уплате равна нулю.

3 НДФЛ при продаже автомобиля образец заполнения

Прежде чем изучать образец декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля 2017, следует убедиться, что вы владели машиной менее 3 лет. Именно для таких случаев законодатель ввел 3 НДФЛ продажа авто. В противном случае, вы можете не подавать никаких бумаг на вполне законном основании.

ВАЖНО: если база по налогу равна нулю, но вы владели автомашиной менее 3 лет, сдать 3 НДФЛ автомобиль к продаже необходимо, в противном случае вам будет начислен штраф.

Декларация заполняется по общему правилу:

• Титульный лист – налоговый период 34, код налогоплательщика 760
• Раздел 1 – сводная информация о налоге по коду 18210102010011000110
• Раздел 2 – расчет налоговой базы и суммы налога по доходам
• Дополнительные листы – вычеты по НДФЛ

В случае с продажей авто доход от продажи должен быть указан на листе Раздела 2 в доходах. Код дохода с продажи транспортного средства принят для отчета за 2016 год 1520 – доходы от продажи иного имущества.

Здесь же следует проставить и код соответствующего вычета. Возможен выбор из двух вариантов: по фактически произведенным расходам или в пределах 250 000 руб. Код вычета соответственно 903 и 906.

Вы можете использовать вычет по коду 903 в сумме документально подтвержденных расходов, если у вас есть следующие документы:

• Договор купли-продажи автомобиля, в котором вы указаны в качестве покупателя
• Акт или накладная на передачу вам транспортного средства, которое вы позже продали
• Документ, подтверждающий оплату купленного транспортного средства на сумму, указанную в договоре купли-продажи

Давайте рассмотрим на конкретных примерах, как воспользоваться вычетом по 3 НДФЛ при продаже авто, которое было в собственности менее 3 лет.

Декларация 3 НДФЛ продажа автомобиля пример применения вычета

Соколов Л.В. купил машину за 520 000 руб. в 2014 году и продал ее за 480 000 в 2016 году. Рассмотрим 2 варианта:

1. У него есть все документы, подтверждающие расход на покупку машины в размере 520 000 руб.
2. У него нет первичных документов, которые бы свидетельствовали, что он потратил 520 000 руб. при покупке машины.

Вариант 1: как заполнить 3 НДФЛ при продаже автомобиля

Налогоплательщик Соколов Л.В. может документально подтвердить расходы на приобретение транспортного средства в размере 520 000 руб. Получается, что он имеет право на вычет по коду 903.

ВАЖНО: если вычет больше дохода, то он принимается равным доходу.

В рассматриваемом случае доход по коду 1520 составит 480 000 руб., вычет по коду 903 будет принят в аналогичном размере 480 000 руб., база для расчета налога составит 0 руб. Обратите внимание, декларацию все равно нужно будет сдать, так как налогоплательщик владел авто менее 3 лет.

Вариант 2: образец заполнения декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля

Документов, подтверждающих, что Соколов Л.В. купил машину за 520 000 руб., у него нет, следовательно, возможен вычет только по коду 906 в пределах 250 000 руб. Получается, что в доход по коду 1520 пойдет сумма 480 000 руб., а в вычете будет учтено лишь 250 000 руб. Таким образом, налоговая база составит 230 000 руб. Ставка налога на продажу авто равна 13%. Значит, Соколов Л.В. обязан перечислить в бюджет 29 900 руб.

Именно так происходит расчет базы налога 3 НДФЛ продажа машины менее 3 лет. Если же вы владели машиной свыше 3 лет, платить налог и подавать декларацию не нужно. Данное правило закреплено п. 17 статьи 217 НК РФ.

Как отсчитывать 3 года от даты покупки машины

При заполнении 3 НДФЛ срок 3 года владения авто нужно считать не по календарным датам, а отсчитывать 36 месяцев со дня покупки машины. Чтобы узнать, сколько автомобиль находился в вашей собственности, посмотрите на дату договора, акта, счета или документа об оплате. Время регистрации в ГИБДД в расчет не принимается. Вы становитесь собственником машины, как только оплачиваете покупку и подписываете документы на ее передачу вам в собственность.

Какие листы декларации нужно заполнять при продаже авто

Декларация при реализации авто все еще вызывает много вопросов: как заполнять 3 НДФЛ при продаже машины знают далеко не все. Давайте посмотрим, какие именно листы формы нужно оформить:

• Титульный лист с вашими данными как налогоплательщика
• Раздел 1 с базой налога 13%
• Лист А с расшифровкой прибыли
• Лист Е с указанием суммы вычета
• Раздел 6 с расчетом величины налога к перечислению

Образец заполнения декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля выглядит следующим образом:

Вариант 1 – расходы документально подтверждены

Титульный лист

Вариант 2 – расходы на приобретение авто не подтверждены

Лист Д2 – информация по вычетам

Остальные листы заполняются аналогично варианту 1.

Продажа авто 3 НДФЛ 2017 – где брать данные для заполнения формы

Ниже будет приведена небольшая инструкция, которая позволит правильно заполнить 3 НДФЛ продажа авто.

В примере мы взяли упрощенный вариант, когда налогоплательщик официально не был трудоустроен и имел доход в 2016 году только от продажи автомобиля. Для наемных работников доходы должны включать суммы по справке 2-НДФЛ, только в этом случае пример заполнения декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля будет считаться верным.

ВАЖНО: ошибочные коды в документе или использование старого бланка декларации может привести к штрафам.

Как заполнять 3 НДФЛ при продаже машины:

• 001 – номер корректировки, если 3 НДФЛ составляется впервые
• 002, 003 и далее при повторной подаче бланков
• ОКТМО – посмотрите на 2-НДФЛ или узнайте в инспекции
• Код налогоплательщика 760 – сдача 3-НДФЛ физическим лицом
• Все личные данные заполняются по паспорту и из ИНН

Чем отличается 2 НДФЛ от 3 НДФЛ

Справка по форме 2-НДФЛ выдается налоговым агентом своим наемным работникам и содержит информацию о начислении заработной платы, отпускных и стандартных налоговых вычетах.

3-НДФЛ – декларация, которую подает физическое лицо или частный предприниматель, если хочет:

• Отчитаться по налогооблагаемым операциям
• Получить дополнительный вычет по НДФЛ

Мы подробно рассказали о 3 НДФЛ продажа авто и привели наглядные иллюстрации формы. Теперь у вас не должно возникнуть вопросов, как заполнить 3 НДФЛ при продаже автомобиля.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .

Автомобили становятся, пожалуй, самым популярным товаром у рядовых граждан: кто-то меняет устаревшую марку на более современную, кто-то по состоянию здоровья предпочитает пользоваться общественным транспортом и расстается со своим «железным конем». Машины продают и получают от их реализации определенный доход. Законы нашего государства обязывают граждан платить с доходов налоги. Чтобы налоги оплачивать вовремя и в полном объеме, но и не перечислять лишнего, необходимо знать азы налогового законодательства.

Пример 4. Соколовский П.Г. продал свой автомобиль, полученный 2,5 года назад по договору дарения от своей матери, за 200000 рублей. Расчет налога по стандартному вычету будет следующий: 200000-250000=-50000 рублей. Полученный доход оказался меньше величины необлагаемой части на 50 тысяч рублей.

Правильно заполненную декларацию сдают в ИФНС несколькими способами:

• лично при посещении налоговой инспекции;
• через представителя (нужна нотариально заверенная доверенность на этого представителя);
• почтовым отправлением (с обязательной описью вложения);
• через интернет (надо иметь электронную подпись).

При любом способе сдачи декларации к ней должны быть приложены документы для 3 НДФЛ при продаже автомобиля. В перечень таких документов входит удостоверение личности или его копия, а также копии документов, подтверждающих расходы по приобретению автомобиля. Подача 3 НДФЛ при продаже автомобиля за 2016 год должна состояться в период с 1 января по 30 апреля 2017 года.

Декларация по продаже автомобиля сроком владения менее 3-х лет.

Следует рассмотреть разные примеры заполнения деклараций в случае продажи одной или нескольких машин, а также продажи гаража.

И для начала – самый простой вариант заполнения нулевой декларации. Заполнять 3-НДФЛ нужно в специальной программе «Декларация».

Следует перейти к первому примеру и заполнить нулевую декларацию при продаже авто. Она составляется в том случае, если автомобиль был в собственности менее 3-х лет и сумма его продажи составляет менее 250 000 рублей.

На вкладке «Доходы, полученные в Российской Федерации» выбирают источники выплат, т.е. источник получения дохода от продажи авто.

В «Наименовании источника выплаты» пишут «Продажа автомобиля», можно также указать марку. Остальные поля не заносят, а нажимают «Да».

Выдается сообщение «Не введен код ОКТМО». Но здесь написано, что при продаже имущества физическому лицу он не нужен. Поэтому нажимают «Пропустить».

Теперь вносят данные в это поле.

Также нажимают на «+», выбирают «Код дохода». При продаже автомобиля выбирают код 1520 – «Доходы от реализации иного имущества или доли, кроме ценных бумаг», нажимают «Да».

В «Сумме дохода» указывают сумму нашей машины, пусть ее продали за 200 000 рублей.

Обязательно выбирают «Код вычета или расхода», здесь всего 3 варианта.

Если составляют нулевую декларацию, выбирают налоговую льготу в пределах 250 000 рублей, т.е. код вычета 906-й.

Пишут сумму вычета, которая в данном случае будет равна сумме продажи.
И указывают месяц получения дохода: например, машина была продана в апреле, указывают 4-й месяц.

Вот и все, более здесь никаких данных указывают.

В Разделе 1 стоят нули. То есть сумма налога, подлежащая уплате, нулевая.

В Разделе 2 отображается сумма дохода, полученная от продажи этого автомобиля.

Также в декларации отображается Лист А, где отображены доходы от этой сделки.

Теперь пример, если автомобиль был в собственности менее 3-х лет и был продан за сумму, превышающую сумму налоговой льготы – 250 000 рублей.

В этом случае в поле «Источники выплат» заносят автомобиль, а вот сведения о доходе здесь поменяются. Пусть продали автомобиль за 400 000 рублей. И при этом есть документальное подтверждение того, что в прошлом периоде эта машина была приобретена за сумму, превышающую сумму продажи.

В этом случае выбирают код вычета 903.

И в «Сумме вычета или расхода» указывают ту сумму, за которую автомобиль был приобретен. К примеру, его приобрели за 500 000; нажимают «Да».

Программа выдаст сообщение о том, что сумма вычета превышает сумму дохода, и не позволит это сделать.

Поэтому эти суммы делают равными и снова нажимают «Да».

В Разделе 1 сумма налога, подлежащая уплате, также равна нулю, так как продали машину за меньшую сумму и в результате не получили дохода.

Раздел 2 и Лист А схожи с предыдущей декларацией.

Зато появляется лист Д2 – «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав». И здесь в разделе 1.7 появляется информация о продаже автомобиля.

Бывают менее приятные ситуации, когда придется заплатить подоходный налог при продаже автомобиля.

Пусть машина была в собственности менее 3-х лет и была продана за 700 000 рублей.

Указывают сумму полученного дохода (700 000), и здесь возможно 2 варианта развития событий.

Если нет документов, подтверждающих покупку данного автомобиля, к примеру, он был получен в наследство, то можно воспользоваться налоговой льготой в пределах 250 000 рублей.

Указывают эту сумму.

В этом случае в Разделе 1 появляется сумма налога, которую необходимо будет уплатить. Она равна 13% от 450 000 рублей.

Возможен такой вариант, что есть документы на покупку автомобиля, но его стоимость была занижена. К примеру, купили эту машину за 600 000 рублей. В этом случае выгоднее будет выбрать код вычета 903, т.е. «В сумме документально подтвержденных расходов».

Тогда указывают сумму покупки автомобиля в 600 000 рублей.

В этом случае облагаемая сумма налога составит разницу между суммой продажи машины и ее первоначальной покупки. А именно получается 100 000 рублей. Именно с этой суммы будет начислен подоходный налог 13%, и он составит 13 000 рублей.

Пусть было продано 2 автомобиля и обе машины были проданы за 200 000 рублей.

В этом случае указывают сумму дохода от продажи первого автомобиля 200 000 рублей и указывают код 906, который говорит о том, что продали машину за сумму менее 250 000 рублей.

Сумму вычета при этом также указывают 200 000 рублей.

Добавляют продажу второго автомобиля.

И также указывают код дохода 1520. Сумма дохода от продажи этого автомобиля также будет 200 000 рублей. Также можно воспользоваться льготой с кодом 906. Но здесь можно указать налоговый вычет только лишь в пределе 50 000 рублей, так как льготой в 200 000 рублей уже воспользовались при продаже первого автомобиля. А максимальная сумма налоговой льготы за год составляет 250 000 рублей.

В этом случае облагаемая сумма дохода составит 150 000 рублей.

То есть это будет разница между суммами продаж всех автомобилей (сумма 400 000 рублей), и из этой цифры вычитают налоговую льготу в 250 000 рублей. От полученной разницы нужно будет заплатить подоходный налог в размере 13%.

В Разделе 1 отображается сумма 19 500 рублей. Это и есть 13% от 150 000 рублей.

Если решили продать гараж, указывают в «Наименовании источника выплаты» «Продажу гаража».

Указывают код дохода 1512 – «Доходы от продажи иного недвижимого имущества», куда как раз относится гараж.

Указывают сумму дохода. К примеру, продали его за 750 000 рублей. Выбирают «Код вычета». Здесь также возможны те же два варианта: либо указывают в пределах 250 000 рублей, если нет необходимых документов, подтверждающих первоначальную покупку этой собственности, либо же в сумме документально подтвержденных расходов, если есть документы, подтверждающие сумму первоначальной покупки данного объекта недвижимости.

Пусть этот гараж достался по наследству или перешел по завещанию, поэтому сумма приобретения в собственность его равна 0, поэтому указывают «Сумму вычета» в 250 000 рублей. Облагаемая сумма дохода будет разницей между суммой продажи и налоговой льготой. А именно, получается 500 000 рублей.

В Разделе 1 отображается сумма налога, которую придется заплатить в результате этой сделки, она составляет 65 000 рублей. Это 13% от 500 000, от облагаемой суммы дохода.

Срок сдачи декларации 3-НДФЛ ограничен, этот документ необходимо сдать до 30 апреля того года, который следует за годом покупки.

Если, к примеру, продали машину в 2016 году, то до 30 апреля 2017 года необходимо отчитаться в Налоговой о полученном доходе. Это касается тех авто, которые находились в собственности менее 3-х лет.

Если же срок владения автомобилем составил более 3-х лет, то в этом случае никаких обязанностей по уплате налога, а также сдаче налоговой отчетности не возникает.

В последние годы неоднократно появлялась информация о разработке законопроектов, авторы которых хотели заставить работодателей платить НДФЛ с доходов своих работников не по месту постановки на учет работодателя-налогового агента, а по месту жительства каждого сотрудника. Недавно ФНС высказалась резко против подобных идей.

3-НДФЛ при продаже автомобиля

Если перед вами встал вопрос о заполнении 3-НДФЛ при продаже машины, значит, в прошлом году вы распрощались со своим четырехколесным другом, который был у вас в собственности менее 3 лет. Декларацию 3-НДФЛ при продаже машины в 2016 году нужно будет подать в 2017 году. Ведь сдается она по итогам того календарного года, в котором был получен доход от продажи (п. 1 ст. 229 НК РФ).

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Раз отчитываться перед налоговиками надо, то следующий вопрос, который возникает - это как заполнять 3-НДФЛ при продаже машины. А очень просто.

Начать можно со скачивания программы для заполнения декларации с сайта ФНС России . Впрочем с тем же успехом вы можете скачать форму 3-НДФЛ 2016 (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@ ) и заполнить ее на бумаге от руки.

В декларации 3-НДФЛ при продаже машины (менее 3 лет в собственности) в первую очередь нужно указать сведения о декларанте, т. е. продавце имущества. Отразить в ней ФИО, паспортные данные, ИНН и др. не составит труда.

В качестве дохода, полученного физлицом, в 3-НДФЛ «на автомобиль» должна быть указана сумма, вырученная при реализации авто. При этом в качестве источника дохода указывается покупатель. Если покупатель - физлицо, в декларации достаточно отметить его ФИО (графы ИНН, КПП, ОКТМО не заполняются).

Суммы дохода и налога, подлежащего уплате, при продаже авто в 3-НДФЛ 2016 показываются в разделе 2.